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非上市公众公司信息披露违规案例分析(二
来源:未知 作者:admin 发布时间:2019-01-19 16:00 浏览量:

  信息披露一直是上市公司和非上市公众公司在日常运营中的一项重要工作。作为我国多层次资本市场的重要组成部分,全国中小企业股份转让系统对挂牌公司的信息披露也有着严格的要求。网咖盆栽遮挡消火栓 绥江消防责令

  本文通过对股转系统公布的信息披露违规案例进行梳理,提醒各公司重大诉讼信息应当及时披露并按期披露定期报告。

  ZT公司成立于2007年,2014年2月19日在新三板挂牌。截至2015年12月31日,总股本8,000万股,总资产23,728.25万元,2015年营业收入40,779.01万元,净利润-4,953.94万元,董事长和实际控制人曹某。ZT公司主要业务是提供适用于3G、2G/2.5G的手机集成产品销售和软件技术服务。

  ZT公司的主办券商为G公司。2015年年报审计机构为L事务所(特殊普通合伙)。

  根据公司公告、公司向证监会提交的情况说明、员工监管谈话记录、主办券商对曹某的访谈记录等材料,ZT公司于2016年1月14日暂停营业,但直至2月24日才以澄清公告的形式予以披露。根据某市人民法院法庭提供的材料,经公司授权的代理律师(代理权限为在JD公司与公司买卖合同纠纷案中代为签署有关法律文书等)于2016年3月9日签署送达回证,确认收到JD公司诉公司案件起诉状等法律文书。鉴于ZT公司已明确授权代理人签署本案法律文书,代理人签收应视同ZT公司签收,因此可认定ZT公司于3月9日知悉本案。根据起诉状,本案金额达727.79万元,超过ZT公司最近一期经审计净资产绝对值的10%,但ZT公司直至4月23日才公告。

  因ZT公司停工停产导致公司获取供应商等交易方的征询函延迟,致使审计报告无法按时完成等因素,保山隆阳展开宗教场所消防安全大训练,ZT公司未能于2016年4月30日前披露2015年年报。

  (一)ZT公司停业信息和重大诉讼信息未及时披露,违反了《非上市公众公司监督管理办法》第二十五条“发生可能对股票价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,公众公司应当立即将有关该重大事件的情况报送临时报告,并予以公告,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果”以及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》第三十七条“挂牌公司对涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项应当及时披露”的规定。

  (二)ZT公司未按期披露定期报告,违反了《非上市公众公司监督管理办法》第二十条:“公司及其他信息披露义务人应当按照法律、行政法规和中国证监会的规定,真实、准确、完整、及时地披露信息,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司及其他信息披露义务人应当向所有投资者同时公开披露信息。公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责,保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时”以及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》第十一条“挂牌公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告”的规定。

  2016年7月12日,xx证监局根据《非上市公众公司监督管理办法》第五十六条、第六十二条的规定,对ZT公司及时任董事长曹某采取了出具警示函的行政监管措施。返回搜狐,查看更多